José Ramón López, asesor fiscal: "Puedes regalar tu vivienda a tu hijo sin pagar impuestos, ni IRPF ni donaciones"
El traspaso de una vivienda a un familiar es una decisión habitual que, sin embargo, sigue rodeada de un notable desconocimiento entre los contribuyentes. Muchas personas afrontan este proceso sin tener claro el impacto fiscal y legal de cada opción, lo que puede derivar en costes inesperados y conflictos posteriores. El dilema suele situarse entre transmitir el inmueble mediante una herencia o hacerlo a través de una donación en vida, dos fórmulas con implicaciones muy distintas que no siempre se valoran con la información necesaria.
La herencia es la vía más tradicional y la que muchos propietarios consideran de forma casi automática, en parte porque puede llegar a resultar la opción más "fácil". De este mofo, permite mantener la titularidad del inmueble hasta el fallecimiento y, en algunas comunidades autónomas, cuenta con importantes bonificaciones en el impuesto en cuestión, lo que reduce de forma significativa la carga fiscal para los herederos aunque de manera desigual en términos territoriales. Además, esta opción evita que el donante pierda el control del bien durante su vida, algo especialmente relevante cuando la vivienda sigue siendo su residencia habitual de cara a la Administración.
La donación en vida, por su parte, ofrece la ventaja de adelantar el reparto del patrimonio y facilitar la planificación familiar, ya que permite ver cómo el inmueble pasa a manos del familiar elegido. En algunos territorios también existen incentivos fiscales para este tipo de operaciones, y puede ser una herramienta útil para ayudar a hijos o allegados en un momento concreto. No obstante, suele implicar un mayor coste fiscal inmediato y la obligación de asumir impuestos tanto para quien dona como para quien recibe, por lo que su conveniencia depende en gran medida del contexto personal y de la normativa autonómica aplicable. Sin embargo, existe un proceso concreto en el que el donante puede estar prácticamente exento de impuestos.
La mejor forma de traspasar la vivienda a tu hijo
José Ramón López Martínez, asesor financiero conocido en redes sociales como "Tu Blog Fiscal", expone la circunstancia específica en la que un propietario puede traspasar la vivienda a su hijo sin tener que pagar una fortuna en cargas fiscales. "Puedes regalarle pagando cero impuestos tu vivienda a tu hijo, ni tú pagarás impuestos por IRPF, ni tu hijo, muy probablemente, pague impuestos sobre donaciones", comienza explicando el profesional. En este sentido, el experto recalca que se trata de una información muy relevante que puede ser utilizada en un momento preciso por parte de los contribuyentes.
"Por norma general conviene heredar, porque el impuesto sobre sucesiones suele ser más barato que el impuesto sobre donaciones en vida. Pero hay un caso en el cual, si tú le regalas el inmueble a tu hijo, fiscalmente, tanto en el, tanto en el IRPF como el impuesto sobre donaciones, te va a salir muchísimo mejor", confirma. De esta forma, siempre surge la duda sobre si es recomendable donar en vida el inmueble o recurrir a la herencia. "Si tú eres el que va a regalar el inmueble, tú vas a tener que tributar por la ganancia patrimonial que hayas obtenido en el momento de la venta", recalca. Para ello, el experto pone un ejemplo de cómo funciona este trámite en condiciones normales.
El asesor explica que para un inmueble adquirido hace veinte años por un valor 200.000 euros, que actualmente cuenta con una tasación de 300.000 euros, la donación implica una tributación en la declaración de la Renta en la base imponible del ahorro sobre la diferencia, que se considera ganancia patrimonial. El profesional supone un porcentaje estimado del 21% y que, por tanto, el donante pagaría unos 21.000 euros en impuestos por el proceso. "Si eres mayor de 65 años y si lo que estás donando es tu vivienda habitual, no vas a pagar ni un euro de impuestos en el IRPF. Vas a estar exento de tributar, vas a poder regalarlo sin tener que pagar impuestos. Lo único que vas a tener que pagar es la plusvalía municipal, pero que comparado con el pago del IRPF, es nada", afirma.
La excepción que reduce los impuestos del beneficiario
López Martínez, siguiendo con lo mencionado hasta ahora, recomienda seguir este trámite mediante el impuesto de donaciones por el siguiente motivo. "El que recibe el inmueble va a tener que presentar el impuesto sobre donaciones. Pero si el que recibe el inmueble va a destinarlo a su vivienda habitual, en todas las comunidades autónomas existen exenciones, bonificaciones, que son brutales y que si lo recibieras en herencia, no las tendrías, por eso es clave", agrega. Por ende, es de vital importancia tener toda esta información a tu alcance para salir de dudas y elegir la mejor opción.
"Cataluña, que es la comunidad más cara en donaciones, exención de los primeros 60.000 euros al donar dinero o el inmueble directamente de un 95%. Y esta exención fiscal se consigue vía donación, no vía herencia, porque se informa de que va a ser tu vivienda habitual. Y así con todas las comunidades, y mejores que esta incluso", concluye. De esta manera, no solo beneficia al donante sino también al que recibe dicha donación y por ello recomienda seguir estos pasos.