ПФР и НПФ не сохранили пенсионные накопления с учетом инфляции, СП

ПФР и НПФ не обеспечили сохранность пенсионных накоплений граждан с учетом инфляции. Об этом говорится в сообщении Счетной палаты по результатам анализа формирования и эффективности инвестирования средств пенсионных накоплений, предназначенных для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Пенсионном фонде РФ и НПВ в 2002-2012 годах.

На 1 января 2013 года количество застрахованных лиц, которые формируют накопительную часть трудовой пенсии, составило 76.2 млн, объем средств пенсионных накоплений - более 2 трлн руб. "Значительные объемы средств пенсионных накоплений и количество граждан, вовлеченных в процесс их формирования, предполагают возрастание социальной ответственности, как государства, так и всех участников рынка за результаты своей деятельности", - подчеркнул аудитор Владимир Катренко.

Он отметил, что проведенный анализ деятельности участников пенсионной системы позволяет сделать вывод, что ни Пенсионный фонд России, ни негосударственные пенсионные фонды не обеспечили сохранность пенсионных накоплений застрахованных лиц с учетом инфляционных потерь. Так, в 2004-2012 годах среднегодовой прирост пенсионных накоплений в ПФР составил от 0.79% до 9.24% при среднем темпе роста инфляции в этом периоде 9.65% в год. Прирост пенсионных накоплений в НПФ составил от 0% до 10.19% и практически во всех НПФ, за исключением двух (НПФ "Промрегион" и НПФ "РГС"), не превысил рост инфляции за период, в котором велась деятельность по обязательному пенсионному страхованию каждого из НПФ. "Основные причины сложившейся ситуации: состояние финансового рынка, значительные расходы, связанные с инвестированием, и, конечно, добросовестность участников процесса формирования пенсионных накоплений", - сказал В.Катренко.

Аудитор подчеркнул, что деятельность ПФР, НПФ и управляющих компаний, отобранных по конкурсу, в исследуемом периоде в целом соответствовала требованиям законодательства в части формирования накопительной части трудовой пенсии. "Тем не менее, в деятельности ПФР, НПФ и УК, отобранных по конкурсу, были установлены факты нарушения действующего законодательства", - сказал В.Катренко.

ПФР в 2009-2010 годах не в полном объеме осуществлял размещение страховых взносов на финансирование накопительной части трудовой пенсии (в 2009 году - 195.4 млрд. руб., в 2010 году - 132.9 млрд руб.). ПФР не осуществлял временное размещение средств, сформированных за счет сумм дополнительных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии (в 2009 году - 2.6 млрд руб., в 2010 году - 3.6 млрд руб., в 2011 году - 4.1 млрд руб., в 2012 году - 8.2 млрд руб.).

Управляющие компании совершали сделки за счет средств пенсионных накоплений, используя услуги брокера, не отвечающего законодательно установленным требованиям. Речь идет об открытии брокером в кредитной организации отдельного банковского счета для учета на нем денежных средств, поступивших брокеру по заключенному с УК договором. К примеру, такие нарушения были допущены: в 2007 году УК "РФЦ-Капитал" на 37.4 млн руб., в 2006-2008 годах УК "Атон-менеджмент" - 650 млн руб.

УК "РФЦ-Капитал" незаконно совершала сделки за счет средств пенсионных накоплений, используя услуги брокера (ООО "Инвестиционная компания РФЦ"), являющегося аффилированным лицом этой УК (2007 год, 37.4 млн руб.).

Аудитор сообщил, что НПФ необоснованного применяли кассовый метод определения доходов. К примеру, в 2009-2010 годах Ханты-Мансийский НПФ уменьшил инвестиционный доход, распределенный по счетам застрахованных лиц, на 50.8 млн руб.

НПФ в нарушение законодательства самостоятельного инвестировали средства пенсионных накоплений. К примеру, совокупно сумма средств пенсионных накоплений, размещенных НПФ "Русь" в 2007-2009 годах на счетах коммерческих банков, составила более 2 млрд руб.

НПФ несвоевременно принимали решения о передаче средств пенсионных накоплений умерших застрахованных лиц в резерв ПФР. Такие нарушения были допущены, в частности, НПФ "Русь" (на 834.7 тыс. руб.), НПФ "СтальФонд" (630.1 тыс. руб.), НПФ "Социум" (1.59 млн руб.).

Аудитор сообщил, что установленный законодательством порядок оплаты услуг и вознаграждений участникам процесса формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений свидетельствует о приоритете интересов УК, брокеров, страховых компаний, специализированных депозитариев. "Вознаграждение УК выплачивается за счет полученных от инвестирования доходов. При этом в случае получения убытка управляющая компания ответственности не несет, а только лишается права на получение вознаграждения", - сказал он.

Так, в 2004-2012 годах сумма доходов полученных частными УК составила 8.6 млрд руб., сумма вознаграждений - 1.4 млрд руб., или 16.8% от суммы доходов.

В.Катренко сказал, что установленный законодательством контроль и надзор в сфере формирования и инвестирования средств пенсионных накоплений, а также обязательного пенсионного страхования, осуществляемого НПФ является неэффективным. Так, ФСФР России, являющейся в проверяемый период уполномоченным органом по осуществлению указанного контроля и надзора, не обеспечивался надлежащий контроль за деятельностью НПФ и УК. "Принятая ФСФР форма отчетности НПФ по обязательному пенсионному страхованию не позволяла осуществлять анализ деятельности НПФ и своевременно выявлять допущенные НПФ нарушения", - сказал он. Кроме этого, по выявленным спецдепозитарием нарушениям ПФР и ФСФР России не принимались должные меры в отношении УК, допустивших нарушения. "Ни одна управляющая компания не была привлечена к материальной ответственности", - подчеркнул аудитор.

Межу тем, расходы на оплату услуг спецдепозитария за 2004-2012 годах составили более 2.5 млрд руб.

Коллегия Счетной палаты приняла решение направить отчет в Минфин России, Банк России, Минтруд России, а также в Госдуму РФ и Совет Федерации РФ.