Контрциклическая мера которая стала правилом

Банки сами будут определять уровень риска клиентов, регулятор дал им такое право, и теперь будет спрашивать с банков за тех клиентов которые имеют проблемные кредиты...

После совещания, которое состоялось 18 мая 2023 года с представителями белорусских банков, была распространена информация о применении норм. Эти нормы касаются формирования и использования специальных резервов для покрытия потенциальных убытков по активам и операциям, которые не отражаются на балансе. Они были утверждены Инструкцией № 138, выпущенной НБ РБ 28 сентября 2006 года.   В свете этой информации, банкам рекомендуется учесть эту информацию. Также они должны внести необходимые изменения в свои внутренние правовые акты к 1 июля 2023 года. Дополнительно, банки должны предоставить нацбанку выдержки из этих правовых актов.   В выдержках должен быть указан порядок и критерии применения мотивированного суждения относительно кредитного риска и различных размеров отчислений в специальные резервы.  

    Вот основные моменты из письма № 23-13/27 от 25.05.2023:     Подходы к оценке кредитного риска и классификации активов, подверженных кредитному риску, регулируются Инструкцией № 138. Оценка способности должника исполнить свои обязательства перед банком основывается на анализе денежных потоков, показателей деятельности должника и других факторов.   Банк самостоятельно определяет показатели и их пороговые значения, которые могут различаться в зависимости от отрасли, видов деятельности и других факторов. Инструкция также предусматривает возможность классификации задолженности по активам, подверженным кредитному риску, по группам риска с более высоким уровнем риска, чем указано в критериях, при наличии мотивированного суждения и учете иных факторов.   Локальные правовые акты банка должны регламентировать порядок применения мотивированного суждения, рассмотрения информации об оценке рисков и классификации активов, а также обеспечивать максимальную объективность оценочных суждений.   Методика и порядок оценки способности должника исполнить свои обязательства перед банком должны быть периодически пересматриваемыми. Показатели, характеризующие деятельность должника, должны проходить тестирование, включая использование исторических данных.   Результаты тестирования используются для корректировки показателей и пороговых значений. Другие факторы также подвергаются тестированию, и их применение корректируется или исключается из методики оценки.    Новые факторы, влияющие на деятельность должников, должны быть учтены в локальных правовых актах банка. Для формирования специальных резервов предусмотрена возможность использования дифференцированного размера отчислений в соответствии с уровнем риска. Банки самостоятельно определяют критерии для оценки уровня риска по активам и условным обязательствам.   Формирование специальных резервов: Если в локальном правовом акте банка не установлены критерии для оценки уровня риска, то размер отчислений в специальные резервы должен быть дифференцированным.   Размер отчислений составляет 0,5%, 5%, 20%, 30% и 50% для I, II, III, IV и V групп риска соответственно.   Применение мотивированного суждения в банках не может быть основанием для использования дифференцированного размера отчислений в резервы. Контрциклическая мера, позволяющая не классифицировать задолженность как реструктуризированную на основе количества раз изменения условий договора или заключения новых договоров, может быть использована, если у банка есть положительное мотивированное заключение о способности и заинтересованности должника исполнять свои обязательства.   Оценка способности должника исполнить свои обязательства перед банком должна основываться на оценке денежных потоков и прогнозе их достаточности для исполнения обязательств по исходному договору, а не по измененным графикам погашения текущей задолженности.   Для задолженности, обеспеченной гарантией правительства Республики Беларусь, требуется положительное мотивированное заключение о способности должника исполнить обязательства при изменении условий или заключении новых договоров.   Задолженность, которая не была признана реструктуризированной в соответствии с контрциклической мерой, включая задолженность, по которой потоки денежных средств оценивались с учетом измененных графиков погашения, не должна классифицироваться как реструктуризированная.    Однако при пересмотре условий договора для такой задолженности требуется формирование нового мотивированного суждения о способности должника исполнить свои обязательства, учитывая новые требования.   Отсутствие информации, необходимой для оценки финансового состояния должника, включая денежные потоки, или недостаточность информации для достоверной оценки, а также факт повторной реструктуризации задолженности, являются основанием для классификации задолженности в более высокую группу риска.   Важно отметить, что реструктуризированная задолженность не может быть классифицирована в более высокую группу риска на основе мотивированного суждения. Это подчеркивает необходимость объективной оценки и учета финансовых показателей и достоверной информации при принятии решений относительно уровня риска и формирования резервов.   "...Банк самостоятельно определяет показатели, характеризующие деятельность клиента, рассчитывает и устанавливает их приемлемые пороговые значения, которые могут различаться в зависимости от отраслевой принадлежности должника, видов деятельности должника, вида осуществляемых операций с должником и иных факторов по усмотрению банка.   ... С 1 июля 2023 г. контрциклическая мера, позволяющая не относить задолженность к реструктуризированной исходя из количества раз изменения условий договора и (или) заключения новых договоров, при наличии у банка положительного мотивированного заключения о способности должника исполнять свои обязательства перед банком и заинтересованности должника исполнять обязательства внедряется на постоянной основе в качестве пруденциального требования."