Самозанятые: какие изменения ждут в 2025 году

В 2025 году самозанятые в России столкнулись с серьезными изменениями в законодательстве, которые повлияли на их деятельность. Новые правила, усиленный контроль налоговых органов и дополнительные требования вызывают у многих вопросы: как сохранить право на упрощенный налоговый режим и избежать финансовых потерь?

Финансовый эксперт и руководитель аудиторской компании «Академия успешного бизнеса» Эльвира Митюкова помогла разобраться в ключевых изменениях.

Какие изменения ждут самозанятых в 2025 году?

С этого года самозанятые обязаны передавать данные о доходах в Росстат, но делать это вручную не потребуется – информация будет передаваться автоматически. Эти изменения вступили в силу в соответствии с Федеральным законом от 22.07.2024 № 206-ФЗ, что усиливает контроль со стороны государства.

Как оформить статус самозанятого?

В 2025 году не все смогли перейти на этот режим, так как для его оформления необходимо соответствовать ряду условий: годовой доход не должен превышать 2,4 миллиона рублей, запрещено нанимать сотрудников, а деятельность должна соответствовать установленным требованиям. Несмотря на отсутствие обязательного бухгалтерского учета, самозанятые обязаны своевременно уплачивать налоги.

Какие налоги платят самозанятые в 2025 году?

Самозанятые продолжают платить налог на профессиональный доход (НПД) по следующим ставкам:

• 4% при работе с физическими лицами,

• 6% при работе с компаниями и ИП.

Налоговые уведомления формируются ежемесячно, а оплату необходимо производить до 28 числа каждого месяца.

Плюсы и минусы самозанятости

Преимущества:

• освобождение от НДС и налога на прибыль;

• упрощенное налоговое администрирование;

• возможность работать без регистрации в качестве ИП.

Недостатки:

• запрет на использование наемного труда;

• введение отчетности в Росстат в 2025 году;

• ограниченный перечень допустимых видов деятельности.

Какие еще нововведения вступили в силу?

С 1 марта 2025 года самозанятые официально участвуют в тендерах и госзакупках. Однако за нарушения, такие как ценовой сговор, предусмотрена ответственность. Также запрещена деятельность, связанная с майнингом и продажей криптовалют, а доходы от таких операций больше нельзя учитывать при расчете НПД.

Какие штрафы грозят самозанятым за нарушения?

Основные штрафы включают:

• неправильное оформление чеков;

• уклонение от налогов;

• ведение запрещенной деятельности.

Размер штрафов варьируется от 20% до 100% суммы налога. За незаконное предпринимательство предусмотрены штрафы от 500 до 2000 рублей.

Как избежать проблем с налоговыми органами?

Рекомендуется:

• своевременно подавать отчеты;

• использовать специализированные приложения для учета налогов;

• обращаться за консультацией к специалистам.

Добровольные пенсионные взносы для самозанятых

Самозанятые не обязаны делать пенсионные отчисления, но могут самостоятельно формировать будущую пенсию через добровольные взносы. Для этого необходимо подать заявление в Социальный фонд через портал госуслуг или мобильное приложение.

Размер взносов:

• минимальный – 59,2 тыс. рублей в год (1 пенсионный коэффициент);

• максимальный – 473,9 тыс. рублей (7,799 коэффициента).

Информация о взносах автоматически отображается в личном кабинете плательщика в первом квартале следующего года.

Как вести учет доходов в 2025 году?

Хотя полноценный бухгалтерский учет самозанятым не требуется, в 2025 году они обязаны сдавать статистическую отчетность в Росстат. Для этого может потребоваться электронная подпись и специальное программное обеспечение.

Самозанятость продолжает развиваться, и, несмотря на новые требования, этот режим остается привлекательным. Законодательство будет совершенствоваться, создавая дополнительные возможности для самозанятых. Важно следить за изменениями и своевременно адаптироваться к новым условиям.