Минфин предлагает обязать банки выявлять клиентов-нерезидентов по геолокации

Если клиент пользуется услугами банка из-за границы, кредитную организацию обяжут запросить дополнительную информацию о месте проживания и передать ее в налоговую для уточнения резидентства

Минфин предлагает банкам отслеживать местоположение клиентов при помощи мобильных приложений. Если выяснится, что чаще всего клиент пользуется услугами банка из-за границы, кредитную организацию обяжут запросить дополнительную информацию о месте проживания и передать ее в налоговую для уточнения резидентства.

Согласно предложению, в случае если запрашиваемые документы предоставлены не будут, банки смогут приостановить выполнение операций по счету клиента, а также расторгнуть договор в одностороннем порядке.

Предложение Минфина содержится в проекте постановления правительства, пишут «Известия». Проект предполагает внесение поправок в положение, регулирующее действия банков по установлению налогового резидентства клиентов.

Комментирует заместитель руководителя практики «Международное структурирование и санкционный комплаенс» юридической компании «Лемчик, Крупский и Партнеры» Илья Горшков.

Илья Горшков заместитель руководителя практики «Международное структурирование и санкционный комплаенс» юридической компании «Лемчик, Крупский и Партнеры» «В чем логика налоговых органов и правительства? В том, чтобы увеличить доходы бюджета от налоговых поступлений за счет тех физических лиц, которые стали релокантами и больше на территории России не проживают. Действительно, на текущий момент качество обмена информацией между пограничными службами и ФНС оставляет желать лучшего, потому что нет какой-либо цивилизованной системы автоматического обмена, и поэтому налоговая не может систематизировать все данные по физическим лицам —релокантам, покинувшим Российскую Федерацию и переставшим быть налоговыми резидентами России. Поэтому вполне логичной является инициатива правительства передачи части функционала по обеспечению информацией налоговых органов банкам, поскольку у банков достаточно развитая цифровая инфраструктура, и они имеют в соответствии с текущим положением налогового кодекса обязанности по передаче некоторой налоговой информации по своим клиентам. Соответственно, как это будет реализовано, на текущий момент не совсем понятно. С точки зрения технических возможностей банков можно говорить о том, что гипотетически настроить систему выявления нерезидентов, наверное, возможно, но, скорее всего, в отдельных точечных случаях она будет давать сбои, и это может вызвать определенное количество налоговых споров и прений с налоговыми органами касательно фактического установления статуса налогового резидента, физического лица».

В данный момент банки обязаны уточнять наличие статуса налогового резидента только при заключении договора.