Банк России ужесточает учет «дочек» банковских групп

Банк России предложил обновленный подход к учету дочерних и зависимых организаций при расчете групповых нормативов. Регулятор считает, что действующая модель позволяет банкам гибко формировать периметр консолидации, из-за чего часть рисков может учитываться неполно, а показатели достаточности капитала — выглядеть выше реальных.

По оценке Банка России, в ряде случаев фактические убытки дочерних структур не полностью отражаются в капитале группы, а стоимость бизнеса может определяться на основе расчетной «справедливой» оценки. Кроме того, кредиты дочерним компаниям иногда учитываются как обычные, хотя по сути могут выполнять роль вложений в капитал, если банк фактически не ориентирован на их возврат.

Ключевые изменения:

— из периметра банковской группы исключат нефинансовые компании, чтобы не смешивать разные типы рисков

— негосударственные пенсионные фонды и страховые компании не будут консолидироваться, а вложения в них предполагается полностью вычитать из капитала банка

— закрепят закрытый перечень финансовых организаций, подлежащих обязательной консолидации: кредитные организации, лизинговые и факторинговые компании, микрофинансовые организации, управляющие компании, брокеры, дилеры и специализированные финансовые общества

— введут минимальные критерии существенности по активам, капиталу и финансовому результату для обязательного включения в расчеты, чтобы учитывался весь значимый финансовый бизнес группы

— установят совокупный порог для «несущественных» дочерних структур, чтобы их влияние также отражалось в нормативах

— обяжут учитывать в капитале все убытки неконсолидируемых дочерних компаний через вычет, если они не полностью покрыты резервами

— сблизят требования к риск-весам по кредитам и инвестициям в дочерние структуры со слабыми финансовыми показателями, чтобы исключить возможность финансирования таких компаний «кредитом вместо капитала»

По оценке регулятора, изменения могут заметно повлиять на отдельные крупные банковские группы — эффект может достигать примерно 0,9 процентного пункта по показателю достаточности капитала. Часть влияния банки смогут компенсировать, например, снижая экспозицию на неконсолидируемые дочерние структуры.

Нормативную базу планируется подготовить в 2026 году. Вступление новых требований ожидается в четвертом квартале 2027 года, при этом отдельные положения будут вводиться поэтапно, чтобы банки смогли адаптироваться к обновленным правилам регулирования.

The post Банк России ужесточает учет «дочек» банковских групп first appeared on Новости Воронежа.