Указание Банка России от 11 октября 2017 г. N 4579-У “О порядке расчёта текущей рыночной стоимости и стоимости чистых активов, находящихся в доверительном управлении по договору доверительного управления средствами пенсионных накоплений, порядке и сроках расчёта рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда”
Гармонизированы подходы к определению стоимости активов в рамках деятельности НПФ по НПО или ОПС и бухучёта. Установлены новые правила расчета стоимости активов, составляющих пенсионные накопления или пенсионные резервы НПФ. Стоимость чистых активов определяется как разница между текущей рыночной стоимостью активов и величиной всех обязательств, подлежащих исполнению за их счёт, кроме обязательств по договорам об ОПС и НПО, на момент расчёта стоимости чистых активов. Активы и обязательства принимаются... Читать дальше...