Российская организация перечислила предоплату организации - резиденту ОАЭ за товар в сумме 10 000 евро. Потом подписали соглашение о расторжении сделки и выплате поставщику штрафа в размере 1000 евро, который был зачтен в счет возврата аванса. 9000 евро поставщик вернул. Должна ли российская организация в данном случае выступать налоговым агентом по налогу на прибыль? Какие проводки она должна при этом оформить?
Рассмотрев вопрос, мы пришли к следующему выводу: Российская организация в данном случае должна выступать налоговым агентом по налогу на прибыль в связи с выплатой иностранной организации дохода в виде штрафа в неденежной форме (посредством зачета). Схема бухгалтерских проводок для российской организации...